Обоснование предлагаемых мероприятий
Оценка технико-экономических показателей мероприятия №3
Реализация третьего мероприятия предполагает заключение договоров с мелкооптовыми клиентами; внедрение такого мероприятия позволит увеличить объем реализации на 5% в год, затраты увеличиваются пропорционально. Для расчета выручки от реализации после проведения мероприятий применяется следующая формула:
ВР = ВР0 + %ВР0, где
ВР0 - выручка от реализации до внедрения мероприятия, тыс. руб.;
%ВР0 - изменение выручки от реализации после внедрения мероприятия, тыс. руб.
%ВР0 = 0,05 х 21669 = 1083,45 тыс. руб.
ВР = 21669 + 1083,45 = 22752,45 тыс. руб.
Планируется выплачивать премии сотрудникам, которые будут печатать фотографии для мелкооптовых клиентов. Размер премии составит 2,5% от выручки по этой услуге. ФОТ заработной платы составит:
ФОТ = 3665 + 0,025х1083,45 = 3692 тыс. руб.
Затраты увеличатся пропорционально, т.е. себестоимость увеличится на 5%. Рассчитаем себестоимость по формуле:
С = С0 + % С0, где
С0 - себестоимость до внедрения мероприятий;
% С0 - изменение себестоимости после внедрения мероприятий.
% С0 = 0,05 х 18601 = 930,05 тыс. руб.
С = 930,05 + 18601 = 19531 тыс. руб.
Таблица 3.3.5 - Затраты по мероприятиям №№ 2 и 3
|
№ п/п |
Статья затрат |
Сумма, тыс. руб. |
|
1. Единовременные затраты | ||
|
1 |
Капитальные вложения |
750 |
|
2. Текущие затраты | ||
|
2 |
Дополнительные расходы на оплату труда |
27 |
|
3 |
Дополнительные материальные затраты |
673 |
|
4 |
Прочие затраты |
230 |
|
Итого затрат |
930 | |
Приведённые затраты
+750*0,12= 1020тыс. руб.
Планируемая выручка 22753 тыс. руб., то есть возрастание на 22753-21669=1084 тыс. руб.
Эффективность (1084: 1020)*100 %=106,27 %
Таблица 3.3.6 - Технико-экономические показатели эффективности мероприятия № 3
|
№ п/п |
Наименование показателя |
Ед. изм. |
До проведения мероприятий |
После внедрения мероприятий |
Изменения | |
|
+/- |
% | |||||
|
1 |
Выручка |
Тыс. руб |
21669 |
22753 |
+1084 |
105 |
|
2 |
Себестоимость |
Тыс. руб |
18601 |
19531 |
+930 |
104,9 |
|
3 |
Стоимость основных производственных фондов |
Тыс. руб |
350,6 |
350,6 |
- |
- |
|
4 |
Численность работающих |
Чел. |
7 |
7 |
- |
- |
|
5 |
Фонд оплаты труда |
Тыс.Руб. |
3665 |
3692 |
+27 |
100,7 |
|
6 |
Балансовая прибыль (с.1 - с.2) |
Тыс. руб |
3068 |
3222 |
+154 |
105 |
|
7 |
Рентабельность производства (с.6/с.2)х100 |
% |
16,5 |
17 |
+0,5 |
Х |
|
8 |
Рентабельность продаж (с.6/c/1)х100% |
% |
14,15 |
14,16 |
+0,1 |
Х |
|
9 |
Производительность труда (с.1/c.4) |
Руб./чел. |
4422,2 |
4643,4 |
+221,2 |
105 |
|
10 |
Фондоотдача (с.1/с.3) |
Руб./руб |
57,0 |
60,3 |
+3,3 |
112,3 |
|
11 |
Средняя заработная плата (с.5/с.4) |
Тыс.руб./чел. |
323,6 |
327,1 |
+3,5 |
100,7 |
Другая интересная статья
Организация производства и управление предприятием
ПРЕДМЕТ И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
...