Расчет влияния предлагаемых мероприятий на ТЭП предприятия

Произведем анализ полученных отклонений расчетных показателей фактически в отчетном периоде по сравнению с плановым.

Так как показатель фондоотдачи находится в прямой зависимости от объема реализации продукции, то его повышение на 4,7 % вызвало увеличение фондоотдачи фактически по сравнению с планом на 0,001 млн.руб./млн.руб., что составляет 1 %.

Так как показатель фондовооруженности находится в обратной зависимости от численности ППП, то ее снижение фактически по сравнению с планом на 8,4 % привело к росту фондовооруженности на 0,9 млн. руб./чел.-9,2%.

По сравнению с планом фондоемкость фактически снизилась на 0,45 млн.руб./млн.руб., что составляет снижение на 4,5%. Это вызвано повышением стоимости реализованной продукции.

Рентабельность производства уменьшилась на 0,5% по сравнению с планом за счет увеличения чистой прибыли предприятия на 26 млн. руб. и увеличением объема реализованной продукции всего лишь на 4,7%, что в абсолютном выражении составило 68 млн. руб.

По сравнению с планом фактический коэффициент экстенсивного использования практически не изменился, так как не изменилось время работы оборудования.

По сравнению с планом фактический коэффициент интенсивного использования увеличился 4%, что связано с увеличением объема реализации продукции, с которым коэффициент связан прямой зависимостью.

По сравнению с планом фактический интегральный коэффициент увеличился на 3%. Это связано с увеличением интенсивного коэффициента.

Показатель рентабельности продукции уменьшилась на 1,3% по сравнению с плановым показателем. Это произошло из-за увеличения чистой прибыли на 4% и большего увеличения значения себестоимости продукции - на 35,95 млн. руб., что в относительном выражении составило 5,5%.

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств увеличился на сравнению с плановым значением на 0,33 оборотов, что составило 5,4%. Такое отклонение было вызвано увеличением объема реализованной продукции на 4,7%, или на 68 млн. руб.

Продолжительность одного оборота оборотных средств сократилась на 5%, по причине роста коэффициента оборачиваемости.

Коэффициент загрузки оборотных средств уменьшился на 6 % по сравнению с планом, вследствие увеличения объема реализованной продукции на 4,7% или 68 млн. руб.

Увеличение чистой прибыли предприятия повлекло за собой увеличения фондорентабельности фактически по сравнению с планом на 4,1 %.

По сравнению с планом фактически фонд оплаты труда увеличился на 7,4 млн. руб., т.к. произошло сокращение численности ППП на 8,6%, одновременно увеличилась средняя заработная плата на 12,2%.

Фактически по сравнению с планом произошло увеличение производительности труда на 0,15 млн. руб./чел. Это связано с тем, что произошло уменьшение численности ППП, которая обратно пропорциональна показателю производительности труда.

Рентабельность оборотных средств в отчетном году увеличилась на 11 %, что по сравнению с планом составило 4%. Это было вызвано увеличением чистой прибыли предприятия на 26 млн. руб., или 4%.

Задача №3

Таблица 5.4.

Показатели движения рабочей силы

№ п/п

Наименование показателей

Вариант 3

отчетный период

плановый период

1

2

3

4

1

Принято на предприятие

157

321

2

Выбыло с предприятия

100

121

в том числе:

- по собственному желанию

43

82

- за нарушение трудовой дисциплины

5

16

- по другим причинам, предусмотренным законом

51

24

3

Количество работником, проработавших весь год

550

526

4

Среднесписочная численность работающих

807

968

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8

Другая интересная статья

Определение цены программного продукта БД Потребительское кредитование
Главной задачей каждого банка является забота о своих клиентах. Данная забота проявляется в том, что функционирующая система потребительского кредитования обуславливается его целями и направлена, прежде всего, на удовлетворение потребностей каждого гражданина в таких вопросах, как приобретение, строительство и реконструкция жилья, обучение, приобретение мебели, бытовой техники и многое другое. Потребительский кредит - это продажа торговыми предприятиями п ...

Copyright © 2013 - Все права защищены  www.econforward.ru